湖北工程学院教育发展基金会

财务报表附注

一、基本情况

湖北工程学院教育发展基金会（以下简称本基金会）于2010年10月12日经湖北省民政厅批准登记。统一社会信用代码：53420000503589814N。法定代表人：鲁旭东。

业务主管单位：湖北省教育厅。

业务范围：（一）支持学校教学与科学研究设施的改善（包括仪器设备、图书资料和除职工宿舍外的建筑物等）；

（二）资助学校教学、科学研究项目及专著出版；

（三）支持学校人才引进，资助聘请世界知名学者来校讲学；

（四）资助与学校有关的学术会议；

（五）设立奖学金、助学金及教师奖励基金；

（六）资助有益于学生综合素质拓展的各项活动、创业就业等；

（七）支持、投入与教育事业有关的其他公益项目；

（八）其它经本基金会理事会决定捐助符合章程规定的项目。

二、财务报表的编制基础

本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

四、主要会计政策

1、 会计制度

本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、 会计期间

本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、 记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

4、 记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

5、 外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、 短期投资核算方法

短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7、 坏账核算办法

本基金会的坏账核算采用备抵法，坏账准备按账龄分析法计提。

本基金会的坏账确认标准：

（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；

（2）债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

8、 存货核算方法

（1）存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

存货的盘存制度：本基金会存货每年定期盘点一次。

9、 长期投资核算方法

（1）长期股权投资

本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。

（2）长期债权投资

本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

10、 固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。

（1）固定资产按取得时实际成本计价。

（2）固定资产折旧采用年限平均法计算。

（3） 不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。

11、 在建工程核算方法

在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。

12、 无形资产计价和摊销方法

本基金会对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销。

13、 受托代理资产

受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

14、 预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本基金会将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：

（1）该义务是基金会承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

15、 限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

16、 收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据，不得确认为捐赠收入。

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金期末余额       3,246,545.61 元

2、短期投资期末余额 :     5,500,000.00元

3、其他应付款期末余额   18,267.00元

4、净资产期末余额      8,728,278.61元

项 目	年初账面余额	年末账面余额	本年增减	成因
1、限定性净资产	400,000.00	400,000.00
2、非限定性净资产	7,529,879.05	8,328,278.61	798,399.56	捐赠
合　计	7,929,879.05	8,728,278.61	798,399.56

5、大额捐赠收入

本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人：

6、业务活动成本

7、管理费用

六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

1、列示本届理事会成员的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额。

理事姓名	工作单位	是否领取报酬	领取金额
刘会明	湖北工程学院财务处处长	否	0
来秀明	湖北工程学院校友办常务副主任	否	0
肖建海	湖北工程学院教育发展基金会常务副理事长	否	0
张洪涛	圣贤优农生态农业湖北有限公司董事长	否	0
张清良	湖北工程学院资助中心主任	否	0
欧阳彦	珠海名图科技有限公司董事长	否	0
易承进	湖北三鲲园林有限责任公司董事长	否	0
胡社华	湖北工程学院后勤保障办公室主任	否	0
胡艳云	湖北工程学院基本建设管理处处长	否	0
程 俊	上海骏青钢铁股份有限公司总经理	否	0
程慧琳	湖北省未成年人强制隔离戒毒所纪委副书记、审计监察室主任	否	0
鲁旭东	湖北工程学院副校长	否	0
谢 彬	湖北工程学院校友办科长	否	0
谢帮忠	北京大北农科技集团股份有限公司金色农华鄂豫公司总经理	否	0
詹成林	湖北工程学院资产装备处处长	否	0

七、在计算公益事业支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项

工作人员工资福利和行政办公支出多由湖北工程学院承担，所以本基金会支出较少。

八、重大慈善项目

1、重大慈善项目收支明细表

 

2、重大慈善项目大额支付对象

九、关联方关系及其交易的说明

重要关联方

关联方名称	法人姓名	与基金会的关系
湖北工程学院	潘慧明	主要理事来源单位

本基金会无关联方交易及往来。

十、固定资产清查明细表

本基金会无固定资产。

十一、受托代理业务情况的说明

本基金会无受托代理业务。

十二、重大资产减值情况的说明

本基金会无重大资产减值情况。

十三、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十四、接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况。

十五、对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺和或有事项。

十六、资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会无资产负债表日后非调整事项。

十七、需要说明的其他事项

本基金会无需要说明的其他事项。